各行业税负率多少?怎么算出来的?税局官方回复来了!

税负率定义与计算

税负率反映企业税收负担，常用指标：

增值税税负率‌ = 实际缴纳增值税 ÷ 不含税销售收入 × 100%

企业所得税税负率‌ = 应纳所得税额 ÷ 不含税销售额 × 100%

00:00 会计必须掌握税负率

00:08 增值税税负率计算

00:42 企业所得税税负率计算

01:02 新入职会计的建议

2025年行业预警税负率参考

制造业‌：增值税约3%-5%，企业所得税1.5%-3%

商贸业‌：增值税1%-3%，企业所得税0.8%-2%

服务业‌：增值税3%-6%，企业所得税2%-4%

税务约谈风险点

税负率低于行业均值50%或波动超30%可能触发预警，需准备业务凭证说明合理性。

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